Simuler le budget de masse salariale pour mieux le piloter

Simuler le budget de masse salariale pour mieux le piloter

Simuler précisément l'évolution de la masse salariale, compte tenu des événements (augmentations, variations d'effectifs, …).
Construire un budget prévisionnel fiable afin de mieux piloter les évolutions de la masse salariale.

S'approprier la notion de masse salariale

  1. Distinguer frais de personnel et masse salariale.
  2. Déterminer les différentes notions de la masse salariale : comptable, sociale et budgétaire.

Anticiper l'incidence des augmentations sur la masse salariale

  1. Générales : l'effet niveau, masse, report.
  2. Individuelles : le GVT.

Simuler l'impact des mouvements de personnel et des variations d'activité

  1. Les remplacements de personnel : effet Noria.
  2. Les changements de catégorie : effet de structure.

Calculer l'impact de l'évolution du poids des charges patronales

  1. Connaître la DSN et ses enjeux.
  2. Les augmentations des taux de charges (prévoyance, mutuelle, accident de travail, retraite).

Mettre en place un tableau de suivi budgétaire et proposer des actions alternatives

  1. Identifier les éléments non permanents propres au budget : maladie, prime variable…
  2. Construire le tableau de bord de suivi budgétaire pour le DRH.

Responsable paie et/ou rémunération, RRH, gestionnaire de paie, contrôleur de gestion sociale. Toute personne chargée du suivi de la masse salariale, dans des entreprises privées et parapubliques.

Avoir des notions de base en paie et ne pas être "réfractaire" aux chiffres (pourcentages, indices…).

Simuler précisément l'évolution de la masse salariale, compte tenu des événements (augmentations, variations d'effectifs, …). Construire un budget prévisionnel fiable afin de mieux piloter les évolutions de la masse salariale.

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